Gifts to Citizen Spouses vs. Non-Citizen Spouses

The unlimited marital deduction allows you to gift any amount of money or property to your spouse without incurring either the federal gift tax or a state gift tax if you live in a state that imposes one.

This is contingent upon her being a U.S. citizen, however.

You have another option if your spouse isn't a U.S. citizen: The annual exclusion from gift taxes for gifts specifically made to non-citizen spouses. This annual exclusion was $143,000 in 2013, increasing to $145,000 in 2014, $147,000 in 2015, and $148,000 in 2016. "Annual" is the keyword. You can give this much per year without incurring the gift tax, which can add up considerably over a lifetime, effectively making citizenship a non-issue over the long term.

夫妻之间不算gift吧。。。
晴朗天空 发表于 5/10/2018 4:36:21 PM

1. 公司一般不允许transfer unvested RSUs to others, RSUs are taxed upon vesting as ordinary income, 你是指filing seperately然后省最终卖价和vest时候的差价的captial gains tax? long-term capital gains tax rate 只有三个0%， 15%， 20%, 你先看看你俩是不是一个tax rate吧 2. 你如果在community property state的话，婚后收入和资产不管在谁名下大部分都是一半一半的，RSU这种的话还得看grant date 和vest date是婚前婚后 3. Citizen之间有Unlimited Marital Deduction，也就是说夫妻之间怎么都没有gift tax的，反而non-citizen spouse的话是受制于特殊的annual exclusion的， 2018年是$152,000。 4. Married filling seperately是不能用一些dedcutions和credits的，一方Itemize 另一方也得Itemize等等，你算算综合起来合不合算吧 暂时能想到的就这些，找你CPA做tax projection吧，TA不能给你投资上的建议比如什么时候卖等等，但是可以只从tax上给你run各种不同secnario，得根据你具体情况看，不是一概而论的
xandyadvisors 发表于 5/10/2018 11:50:11 PM

回复 6楼ChubCow的帖子

State tax law决定是否RSU按vesting date还是按你在哪perform的service上税，是否按比例，以及如何判定你是否为permenat 还是part-year resident等等。所以得根据你现在所在州，以及打算Move去的州具体情况具体分析，各不相同，都没什么general可言，这种问题我可能就不推荐你自己研究了，找你CPA做做tax planning吧。
xandyadvisors 发表于 5/13/2018 5:19:52 PM

我觉得有一个概念你可能没搞太清楚，或者是我说的不够清楚，什么时候tax和上哪个state的tax是两个分开的概念，你所说的tax upon vesting只是什么时候tax，大部分RSU包括你说的Pre IPO都是在vest的时候上税（有的公司也可以在vest之后defer distribtution从而defer income tax），private的company只不过经常会加一个liguidity event的要求，比如IPO或者被其他公司收购等等。

至于在上税时要上哪个州的税，是要参照不同州的税法，具体根据在哪grant,在哪vest，以及在哪perform的service等等去确定的，比如你的情况，在现在所在州工作且已经grant的RSU你move去了免州税的州很可能也要上你现在所在州的州税的，具体取决于你现在所在州的税法。

只是税的问题的话，我建议你先咨询你们HR，不行再问你CPA。顺便我想多提醒一句，move到别的state不是小事，税只是需要考虑的一部分，不了解你的具体情况，很有可能有很多unintended consequences, 多综合考虑。
xandyadvisors 发表于 5/20/2018 2:32:24 PM